Calendario del contribuyente 2014

AgenciaTributaria

Ya está disponible el calendario del contribuyente del año 2014, en él tenemos todas las fechas a tener en cuenta durante todo el año, desde las declaraciones de IVA, tan importantes para poder facturar sin ser autónomo, como otros impuestos como por ejemplo, el impuesto sobre sociedades y las fechas para la declaración de la renta.

Disponible en varios formatos, PDF y HTML, desde la página oficial de la Agencia Tributaria, junto al calendario fiscal del año 2013, donde se puede acceder desde aquí.

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Preguntas y respuestas sobre facturar sin ser autónomo

Debido a la gran cantidad de preguntas formuladas en el artículo que escribí sobre como facturar sin ser autónomo, he creído oportuno agrupar las preguntas más importantes en este post para disponer de ellas con mayor facilidad.

Vamos con las preguntas y respuestas más importantes:

Pregunta: Para realizar la factura, si ademas de no ser autónomo, estás cobrando el subsidio? cual sería el procedimiento para facturar sin hacerme autónomo por un trabajo puntual y no dejar de cobrar el subsidio…?
Respuesta: Para casos extraordinarios lo mejor es siempre contactar con los organismos involucrados, como el SEPE, antiguamente INEM, pero el proceso sería el siguiente: darte de alta en el IAE, se suspendería la prestación y cuando hayas terminado la actividad dicho subsidio se reanudará. Es la única manera legal de hacerlo, siempre y cuando dicha actividad extraordinaria no supere los 2 años.

Pregunta: Hace cosa de un mes fui a la oficina de hacienda aquí en valencia, porque me ha salió un proyecto de diseño web para una empresa que me pide factura. El tema es que yo actualmente no estoy trabajando, ni cobrando ningún subsidio, por lo cual le comenté a la persona que me antendio, que es lo que podría hacer para poder facturar y poder hacer la devolución del IVA. cuando cobre por el trabajo. Me han dicho que necesitaría darme de alta como autónomo por ese trabajo y no me han dado otra solución más.El caso es que tengo el trabajo finalizado y ahora no sé si buscar a alguna persona que me haga esa factura, o hacer la factura yo e ir a una oficina de hacienda a darme de alta en el IAE, o generar la factura sin hacer todo esto. el monto no es superior a 1200€
Respuesta: El IAE sirve para declarar actividades extraordinarias, así pues, si ese proyecto del que hablas es puntual como dices no habría problema en facturar por medio del IAE, simplemente sigue los pasos que ves en el artículo y acuérdate de declarar el IVA en las fechas correspondientes. Si aún así no estás conforme puedes realizar la factura bajo tu nombre, aunque cuentan los rumores que se pueden facturar hasta 3000€, son eso, rumores. Lo cierto es que Hacienda normalmente no se mete a revisar cantidad “tan pequeñas”, pero ahora con la crisis no te puedes fiar de nada. Mi recomendación es darte de alta en el IAE, facturar, darte de baja en el IAE, declarar IVA mensual y anual y así no vas a tener problemas con Hacienda.

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IVA

Declarar el IVA

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Seguimos con el proceso de facturación para aquellos que realizan trabajos a terceros y no están dados de alta en el régimen de autónomos. Después de haber conseguido el certificado digital y de realizar la factura mediante el IAE, pasamos a la declaración del IVA.

Después de realizar la factura mediante el alta en el IAE y para finalizar el proceso de facturación de manera legal, evitando así tener problemas con la administración, debemos declarar el IVA. Para comenzar con este último paso, debemos conocer dos cosas:

  1. Fechas correspondientes a la declaración mensual.
  2. Cantidades a declarar.

 

Las fechas que nos ofrece la administración para realizar dicha declaración del impuesto sobre el valor añadido están bien detalladas en el calendario del contribuyente. Lo único que debemos hacer es buscar el mes en el que hemos presentado la factura y determinar el periodo que nos ofrecen para la declaración mensual, cabe recordar que estas declaraciones con a mes vencido.

En cuanto a las cantidades, es tan sencillo como acceder a la factura presentada y calcular el 21%, cifra actual, sobre el importe total de la factura. El resultado será el importe con el que debemos rellenar los datos del modelo de declaración del IVA.

Primero debemos rellenar los datos de la presentación de la declaración trimestral, modelo 303, una vez hecho esto debemos pagarlo, ya sea por domiciliación o mediante ingreso.  Cabe recordar que debemos regirnos a las fechas dadas por la Agencia Tributaria con lo que tendremos que declarar el IVA mensual/trimestral antes de, normalmente el día 20 del mes siguiente.

Cuando hayamos realizado este paso debemos esperar para declarar el IVA anual, que se realizada al año siguiente al que hemos realizado la facturación, normalmente en torno al día 20 de enero. Para realizar este último paso debemos adjuntar información necesaria, entre ella se encuentra un pequeño fichero que debemos generar de una aplicación propia de la AEAT que lleva datos personales y necesarios para la declaración anual.

Enlace al documento de declaración trimestral del IVA.

Enlace al documento de declaración anual del IVA.


Conseguir un certificado digital

ceres
En relación a una duda que se planteó en el artículo de Facturar sin ser autónomo, en la que Claire me preguntó como poder entrar en cualquiera de los enlaces que propuse como parte del proceso del alta en el IAE, se me olvidó comentar que para poder gestionar estas actividades de manera telemática, debemos tener un certificado digital para gestionar nuestros datos personales y verificar estos.

¿Que es el certificado digital?

El certificado digital se trata de una documento firmado digitalmente que cumple las servicios de autentificación necesarios para gestionar trámites de manera telemática garantizando la seguridad y vericidad de los datos de la persona. Viene a sustituir los servicios que el nuevo DNI electrónico quiere implementar, pero del que muchos olvidamos, debido en parte al carecer de lector para dicho tipo de DNI.

Solicitar el certificado digital

Para realizar todos los trámites que requiera el certificado digital, lo primero que tenemos que hacer, como es normal, es disponer de uno de ellos, para eso, tenemos que solicitarlo.

Solicitar dicho documento personal parece fácil, en realidad lo es, pero como todo, mejor escuchar la experiencia de un servidor que regirse por las páginas de los organismos estatales que tan bien implementadas y tan sencillas de usar son, nótese mi ironía.

Vamos con los pasos para solicitarlo:
1. Nos vamos a la página de la Entidad Pública de Certificación.
2. Dentro de la página seguimos los enlaces “Ciudadanos > Obtener el certificado”.
3. Al final de la página que se nos abre encontramos un enlace Obtener el certificado, pinchamos en él.
4. En la nueva página que se nos abre, pinchamos sobre Solicitud vía internet de su Certificado.
5. Dentro de esta última página se nos abre un formulario donde introduciremos nuestros NIF y elegimos la longitud de la clave. Una vez relleno pinchamos en Enviar petición.
6. A continuación nos aparecerá un código numérico que tendremos que apuntarnos o imprimir.

Después de estos 6 pasos se acabo el estar frente a nuestro ordenador y tendremos que irnos a cualquier Oficina de Registro con el número apuntado y pedir obtener el certificado digital. Con el DNI y el número que hemos conseguido nos bastará. El/la funcionario/a comprobará los datos, nos dará una especie de contrato, firmaremos tres hojas y nos felicitará por que ya tendremos nuestro certificado digital.

Nos vamos a casa y volvemos al punto 4 pero en vez de pinchar en el enlace indicado, esta vez pincharemos en Descarga de su Certificado de Usuario, con el NIF y el número que hemos conseguido en el punto 6, se nos descargará un archivo .p12 que tendremos que importar a nuestros certificados del navegador en el que hemos realizado todos los trámites.

Ya tendremos el certificado digital instalado y en plenas condiciones para realizar los trámites que lo necesiten.


Facturar sin ser autónomo

impuestos
Facturar siempre ha sido un grave problema para todos aquellos freelance que no son autónomos pero que de vez en cuando realizan pequeños trabajos para empresas que les requieren una factura para declarar el pago. Muchas veces estos freelance tienen que recurrir a que otro autónomo o empresa de algún conocido les haga una factura para poder cerrar el trabajo y cobrar, pero no todos tienen la misma suerte y tienen que optar por opciones más drástica, entre ellas renunciar a realizar esos pequeños trabajos.

Lo que mucha gente no sabe es que se puede emitir una factura para trabajos puntuales, ya sea páginas webs, diseño de aplicaciones u otros trabajos extraordinarios, y recalco lo de extraordinario, porque la manera de poder facturar tiene que ser sobre actividades extraordinarias que no supongan una actividad corriente y usual a lo largo del año fiscal.

Antes de nada, recordar que Hacienda no os va a perseguir por realizar una factura bajo vuestro nombre con cantidades muy pequeñas, aunque en estos tiempos de crisis hayan afinado sus búsquedas de infractores, pero si prefieres realizar las cosas de manera legal y sin tener que preocuparte de nada más que de cobrar lo mejor es darte de alta y pagar el IAE, Impuestos sobre Actividades Extraordinarias.

El IAE se trata de un tributo o gravamen sobre el ejercicio de actividades empresariales, profesionales o artísticas, y en cierto modo, está destinado para poder declarar todas esas actividades que realizamos de manera puntual y esporádica y dejar constancia en Hacienda de que cumples con la legalidad, también es un modo de poder justificar el pago por parte de la empresa que se asegura de este modo a que todo el proceso ha sido declarado y no va a tener problemas a la hora de realizar sus cuentas.

Simplemente accedemos al portal de la agencia tributaria en la zona del IAE, el enlace lo dejo más abajo para evitarle las búsquedas tediosas. Nos descargamos o rellenamos de manera telemática con nuestros datos personales y la actividad realizada, un pequeño resumen de lo que vamos a facturar, tal como, diseño página web, creación portal web, todo el formulario, en el que también debemos incluir el dinero que vamos a recibir por nuestra actividad.

Una vez tengamos relleno todo el impreso, lo hayamos presentado y hayamos cobrado, debemos estar en alerta para declarar el IVA generado por esta actividad. Esto es tan fácil como estar atento a las fechas que se estipulan para la correcta declaración del IVA, dejo enlace más abajo, y presentar las facturas para dejar todo el regla.

Con todo el proceso seguido al milímetro no nos habrá hecho falta ser autónomos para poder declarar nuestros trabajos esporádicos, y también, para evitar posibles sustos en un futuro y haciendo un favor a las empresas con las que trabajamos.

Para poder realizar todos los trámites necesarios como son el relleno de los datos de los modelos necesarios debemos conseguir un certificado digital.

Enlace para los formularios del IAE aquí.
Enlace para declarar el IVA aquí.
Calendario fiscal de año 2013.